ふるさと納税の寄付額を決めたくて上限額を調べると、シミュレーターごとに金額が違って見えます。
どちらの額で寄付すればいいのか、そもそも何が違うのか。
自分の額を知りたいだけなのに、画面に2つの金額が並んだまま、どちらを選べばいいか決められない。
金額が違って見えるのは、入力する項目や前提にした条件が違うことが、主な理由です。
楽天ふるさと納税も、表示する金額は目安としています。
- 違いが出る場所：入力できる項目の量、家族構成、他の控除、給与以外の収入、計算した時期です。
- 確かな額：市区町村の住民税の担当部署、税務署、税理士に確かめます。
- この記事でやること：源泉徴収票を手元に置いて、自分の条件で額を見積もるところまで進めます。
＼ 年収と家族構成だけで、目安が出る ／
金額がずれる理由を知りたい人は、シミュレーターごとにずれる理由へ。
自分の額を確かめたい人は、源泉徴収票を見ながら進める3つの手順へ。
年収と家族構成で目安を見たい人は、モデルケースへ。
ふるさと納税 上限｜先に結論：額が違うときの見方
寄付できる金額に上限はなく、上限があるのは、税金の控除を受けられる金額です。
楽天ふるさと納税のよくある質問は、寄付金額には上限がないものの、住民税の減額と所得税の還付を受けられる金額には上限がある、と説明しています。
上限額は、ふるさと納税をした人の収入や、ほかの控除の状況で変わります。
これは総務省の案内です。
金額が違ったときは、どちらかが間違いだと決める前に、次の4点が揃っているかを見ます。
| 見る場所 | 見ること | 出どころ |
|---|---|---|
| 年収 | 入れた年収が同じか。詳細版は「支払金額」「給与所得控除後の金額」「所得控除額の合計額」を入れる | 楽天のシミュレーター |
| 家族構成 | 独身か既婚か、配偶者控除の有無、扶養家族の年齢区分（0〜15歳、16〜18歳、19〜22歳、23歳以上） | 楽天のかんたんシミュレーター |
| 他の控除 | 住宅ローン控除や医療費控除を受けているか。目安表は、受けていない給与所得者の金額 | 楽天の目安表 |
| 給与以外の収入 | 年金、事業、株式の譲渡益や配当などがあるか | 楽天の詳細版シミュレーター |
この4点が違えば、同じ年収でも、出てくる額は変わります。
まずは会社員向けの楽天のかんたんシミュレーターで、大まかな額を見ておきましょう。
ふるさと納税の上限額｜決まる仕組み
上限額は、所得税と住民税の控除の式から決まります。
控除は、次の3つに分かれます。
ふるさと納税の控除の3つの内訳
- 所得税：寄付額から2,000円を引いた額に、所得税の税率をかけた額
- 住民税の基本分：寄付額から2,000円を引いた額の10％
- 住民税の特例分：寄付額から2,000円を引いた額に、100％から10％と所得税の税率を引いた率をかけた額
式の全体は、総務省のポータルサイトに載っています。
住民税の特例分が、住民税所得割額の2割を超えると、3つの控除を合計しても全額は控除されず、実質の負担が2,000円を超えます。
自己負担の2,000円は、1回ごとの寄付ではなく、1月から12月までの1年間の寄付金の合計に対して、1回だけかかります。
寄付先の自治体の数に制限はありません。
数字で見ると、楽天の目安表では、独身で年収300万円の給与所得者の上限額は約29,000円です。
式に入る数字は人によって違うので、同じ年収でも、家族構成が違えば上限額は変わります。
年収500万円で、家族構成ごとに並べます。
| 年収 | 家族構成 | 上限額の目安 |
|---|---|---|
| 300万円 | 独身または共働き | 29,000円 |
| 500万円 | 独身または共働き | 63,000円 |
| 500万円 | 夫婦 | 51,000円 |
| 500万円 | 夫婦＋子1人（高校生） | 43,000円 |
| 500万円 | 夫婦＋子2人（大学生＋高校生） | 33,000円 |
出どころは、楽天ふるさと納税の目安表です。
金額は、住宅ローン控除や医療費控除などの他の控除を受けていない給与所得者の場合で、あくまで目安です。
表の「共働き」は、寄付をする本人が配偶者（特別）控除を受けていない場合です。
「夫婦」は、配偶者に収入がなく、本人が配偶者控除を受けている場合です。
「高校生」は16歳から18歳、「大学生」は19歳から22歳の扶養親族を指します。
自分の条件に近い行が見つかったら、次の章で、シミュレーターごとに金額がずれる理由を場面ごとに確かめます。
ふるさと納税の上限額が違う｜シミュレーターごとにずれる理由
ずれの理由は、入力する項目、控除、収入の種類、計算した時期の違いに分けて見ると整理できます。
楽天の2つのシミュレーターを例に、場面ごとに確かめていきます。
入力する項目の量が違う
違いは、入力できる項目の多さと、対象にしている人の幅です。
楽天のかんたんシミュレーターは、給与所得者向けに、年収と家族構成から額を調べるツールです。
詳細版は、源泉徴収票の金額に加えて、給与以外の所得、住宅ローン控除、申告予定の控除なども入れて、複数の収入があるときの限度額も調べられます。
| かんたんシミュレーター | 詳細版シミュレーター | |
|---|---|---|
| 入力する項目 | 年収、家族構成（独身か既婚か、配偶者控除の有無、扶養家族の年齢区分） | 支払金額、給与所得控除後の金額、所得控除額の合計額。給与以外の所得、住宅ローン控除、申告予定の控除、年末調整の申告の有無 |
| 向く人 | 給与所得者 | 複数の収入がある人。医療費控除なども含めて調べたい人 |
| 注意書き | 金額はあくまで目安。スマホでは、年収の入力欄にカーソルが残ったままだと保存されない | 金額はあくまで目安。入力した所得金額によっては、自己負担が2,000円で済まない場合がある |
他の控除を受けている
楽天の目安表の金額は、住宅ローン控除や医療費控除などの、ほかの控除を受けていない給与所得者の場合です。
これらを受けている人の限度額は、表とは異なります。
詳細版には、次の注意があります。
年金・事業・副収入がある
年金収入だけの人や事業をしている人の限度額は、目安表とは異なります。
目安表の金額は、給与所得者の場合のものだからです。
詳細版では、公的年金の所得は「雑所得」、事業の所得は「事業所得」の欄に入れます。
年金収入が中心の人は年金受給者のふるさと納税の上限、不動産の所得がある人は不動産投資のふるさと納税の限度額の記事に、それぞれの条件での金額の例があります。
株式投資・NISA・iDeCoがある
NISAの投資額は、寄付限度額の計算に影響しません。
株式の譲渡益や配当所得がある場合は、影響する可能性があります。
iDeCoや小規模企業共済の積立額がある場合は、寄付限度額が下がる可能性があります。
年末調整で申告している人は、積立額が源泉徴収票の社会保険料等の金額に含まれています。
その場合、詳細版の「小規模企業共済等掛金控除」には0を入れます。
年末調整で申告していない人は、その金額を入れます。
計算した時期で結果が変わる
計算した時期で、結果が変わることがあります。
楽天のシミュレーターは、令和8年6月現在の制度に基づく試算で、税理士法人さかしたが監修しています。
楽天のお知らせでは、2026年9月1日に、各シミュレーターの一部の項目へ、令和8年度税制改正に合わせた改修が入りました。
詳細版は2024年10月30日に計算方法が見直されていて、それ以前に計算した人は、結果が変わる可能性があります。
育休などで収入が変わる年は、育休中のふるさと納税の記事へ。
収入が変わる年の寄付の考え方を確かめられるので、上限額を超える寄付を防ぐ手がかりになるはずです。
ここまでの理由のうち、自分に当てはまるものが見つかったら、次の章で、源泉徴収票を手元に入力欄を確かめます。
ふるさと納税の上限額を確かめる｜源泉徴収票を見ながら進める3つの手順
自分の額を確かめるには、シミュレーターを選び、源泉徴収票を見ながら入力し、条件を揃えて見比べます。
源泉徴収票が手元にあれば、そのまま進められます。
①自分に合うシミュレーターを選ぶ
給与所得者で、ほかの控除も給与以外の収入もないなら、かんたんシミュレーターで足ります。
かんたんシミュレーターは、給与所得者を対象に、年収と家族構成だけで額を出すツールで、目安表もこの計算結果をもとにしているからです。
年金収入だけの人、事業をしている人、住宅ローン控除や医療費控除を受けている人、給与以外の所得がある人は、詳細版を使います。
②源泉徴収票を手元に、入力欄を1つずつ見る
源泉徴収票の欄と見比べながら入れるのは詳細版で、その3つの入力欄は、源泉徴収票の欄と名前が重なります。
国税庁の法定調書の手引（源泉徴収票の欄の説明）では、源泉徴収票には「支払金額」「給与所得控除後の金額（調整控除後）」「所得控除の額の合計額」「源泉徴収税額」の欄があります。
このうち前の3つの名前が、詳細版の入力欄と重なります。
| 源泉徴収票の欄 | 楽天の詳細版の入力欄 | 国税庁の説明の要点 |
|---|---|---|
| 支払金額 | 支払金額（円） | その年に支払いが確定した給与等の総額を書く欄 |
| 給与所得控除後の金額（調整控除後） | 給与所得控除後の金額（円） | 年末調整を受けた人の源泉徴収票にだけ書かれる欄 |
| 所得控除の額の合計額 | 所得控除額の合計額（円） | 年末調整を受けた人の源泉徴収票にだけ書かれる欄。社会保険料控除や扶養控除、基礎控除などの額の合計 |
複数の会社から収入があるときは、それぞれの源泉徴収票の金額を合算して入力します。
かんたんシミュレーターをスマホで使うときは、「年収」の入力欄にカーソルが残ったままだと、金額が保存されません。
入力のあとは、別の場所をタップしてから保存ボタンを押します。
③他のシミュレーターと比べるときは、入力を揃える
別のシミュレーターの金額と見比べるときは、家族構成、他の控除、給与以外の所得を同じ条件で入れます。
条件を揃えても金額が違うなら、次の3つに確かめられます。
楽天のシミュレーターも、この3つを問い合わせ先に挙げています。
条件を揃えても金額が違うときの確認先
- 市区町村の住民税の担当部署：具体的な上限額の計算を問い合わせる先
- 管轄の税務署：寄附金控除の確定申告を出す先。シミュレーターの金額が自分の認識と異なるときの確認先
- 税理士：税金の専門家。より正確な金額を知りたいときの確認先
自治体によっては、上限額をお答えできない場合があると総務省は案内しています。
答えが得られないときは、税務署や税理士にも当たります。
確定申告やワンストップ特例の手続きを知りたい人は、締切の記事へ。
楽天は12/31と1/10の期限を順に並べているので、寄付のあとの手続きまで、1本で追える記事です。
手元の源泉徴収票で3つの金額が見つかったら、そのまま詳細版の入力欄に移して、自分の額の目安を出します。
＼ 源泉徴収票の3つの金額を、そのまま入れる ／
ふるさと納税の上限額の目安｜モデルケースで見る
楽天の表のモデルケースから、自分に近い条件を選んで、額の見当をつけます。
| モデル | 家族構成 | 年収 | 控除限度額 |
|---|---|---|---|
| Aさん（25歳） | 独身 | 300万円 | 約29,000円 |
| Bさん（30歳） | 夫婦（専業主婦）、子1人（小学生） | 500万円 | 約51,000円 |
楽天の目安表には、中学生以下の子どもがいる場合、控除額の計算上は特に影響がない、という説明があります。
たとえば、共働きで小学生が1人なら、「共働き」の金額を見ます。
Bさんの約51,000円が、前の表の「夫婦」の年収500万円と同じ額なのは、小学生の子どもが計算に影響しないためです。
自分に近い行が見つかれば、その額が寄付額を考える最初の目安になります。
表にない条件の人は、市区町村の住民税の担当部署に確かめます。
※令和8年度税制改正の大綱で、住民税の特例控除に定額の上限を設けることが示され、令和10年度分以後の個人住民税に適用されます。
寄付でいえば2027年分からです。
ふるさとチョイスの案内の要約では、影響は給与収入が約1億円程度以上の高所得の人が中心で、それ以外の人への影響はほとんどないとされています。
ふるさと納税の上限額が分かったら｜その範囲で選ぶ
額が分かったら、その範囲に収まる返礼品から選べば、超える心配をせずに済みます。
楽天ふるさと納税のよくある質問では、限度額を超えて寄付した部分は、控除の対象外になり、自己負担になると説明しています。
何を選ぶか迷うときは、先に人気ランキングの記事へ。
人気の返礼品を並べて比べられるので、上限額の範囲で選ぶ品が決めやすくなります。
お米を選ぶなら、お米のランキングから探せます。
限度額に少し余りが出たら、日用品でちょうどよい額に調整する方法もあります。
トイレットペーパーのランキングが、その選択肢になります。
条件に合う返礼品は、楽天ふるさと納税の中で探せます。
ふるさと納税の上限額｜よくある質問
上限額について、よく聞かれることをまとめました。
Q1. サイトごとに上限額が違うとき、どの額で寄付すればいいですか？
自分の条件を正しく入れて出した額を目安にして、確かな額は市区町村などに確かめます。
楽天のシミュレーターは、表示される金額を「あくまで目安」としています。
金額が違うときは、年収、家族構成、他の控除、給与以外の所得が揃っているかを見直してください。
Q2. 源泉徴収票のどの金額を使いますか？
楽天の詳細版では、支払金額、給与所得控除後の金額、所得控除額の合計額を入力します。
どれも源泉徴収票の金額で、複数の会社から収入がある人は、それぞれの金額を合算して入れます。
Q3. 年金収入だけの場合の上限額は？
楽天の目安表とは異なるので、詳細版で調べます。
公的年金の所得は「雑所得」の欄に入れます。
年金受給者のふるさと納税の上限の記事に、金額の例があります。
Q4. NISAやiDeCoをしていると、上限額は変わりますか？
NISAの投資額は影響しませんが、iDeCoの積立額があると下がる可能性があります。
NISAでも、譲渡益や配当所得があれば、影響する可能性があります。
iDeCoや小規模企業共済は、年末調整で申告しているかどうかで、入力のしかたが変わります。
Q5. 上限額を超えて寄付したら、どうなりますか？
超えた部分は控除の対象外になり、自己負担になります。
限度額の内側の部分は、自己負担2,000円を除いた全額が控除の対象です。
Q6. 寄付額が上限より少ないときは、どうなりますか？
寄付額のうち2,000円を超える部分が、所得税と住民税から原則として全額控除されます。
これは総務省の案内で、控除には一定の上限があります。
自己負担の2,000円は、1年間の寄付金の合計に対して、1回だけかかります。
Q7. ワンストップ特例や確定申告は、上限額に関係しますか？
関係するのは手続きの方法と期限で、上限額は、シミュレーターで別に調べます。
ワンストップ特例は、確定申告が不要な給与所得者で、寄付先が5団体以内の場合に使えます。
期限や出し忘れたときの流れは、楽天は12/31と1/10の期限の記事にまとめています。
さいごに｜違いは入力から、まず自分の条件で目安を出す
シミュレーターの金額が違って見えたら、まず入力した条件を見比べます。
表示額はどれも目安なので、確かな額は市区町村などに確かめます。
源泉徴収票を手元に、自分の条件で額を見積もって、その範囲で選びましょう。
会社員で、ほかの控除も給与以外の収入もない人は、楽天のかんたんシミュレーターから入れます。
年金・事業・ほかの控除がある人は、楽天の詳細版シミュレーターからです。
返礼品選びに迷うときは、人気ランキングが参考になります。
寄付する日まで決めたいなら、いつがお得かの記事へ。
楽天で寄付する日と時期の選び方をまとめているので、上限額の範囲の寄付を、どの日にするかまで決められます。
＼ 上限額が分かったら、その範囲で返礼品を選ぶ ／
この記事は、2026年10月17日（本記事の調査日）時点の情報をもとに作成しています。
- 総務省 税金の控除について – ふるさと納税のしくみ
- 国税庁 No.1155 ふるさと納税(寄附金控除)
- 国税庁：法定調書の手引（源泉徴収票の欄の説明）
- 楽天ふるさと納税：よくある質問・かんたんシミュレーター・詳細版シミュレーター・控除上限額の目安表・シミュレーター改修のお知らせ
- ふるさとチョイス：令和8年度税制改正の大綱についての案内
